Inteligencia Contable y Fiscal que respalda su criterio profesional.

El auxiliar experto que te ayuda a analizar disposiciones, relacionar fundamentos legales y verificar cálculos con rigor técnico, basado en 4 pilares:

Fundamento normativo

Respuestas sustentadas en disposiciones contables y fiscales aplicables.

Marco Constitucional y Tratados

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Arts. 1, 14, 16, 31 fr. IV) y Tratados Internacionales para evitar la doble tributación (OCDE) y CADH.

Legislación Federal Sustantiva y Adjetiva

Código Fiscal de la Federación (CFF), Ley del ISR, Ley del IVA, Ley Federal del Trabajo (LFT), Ley del Seguro Social (LSS), Ley del Infonavit y Ley Antilavado (LFPIORPI).

Reglamentos Federales

Reglamento del CFF, Reglamento de la LISR, Reglamento de la LIVA, Reglamento de la LFPIORPI y Reglamentos de Afiliación y Cobranza del IMSS.

Normatividad Administrativa y RMF

Resolución Miscelánea Fiscal (RMF 2026), Anexos Oficiales del SAT (Anexo 20 CFDI 4.0), Criterios Normativos y Criterios No Vinculativos.

Jurisprudencia y Criterios Jurisdiccionales

Tesis y Jurisprudencias de la SCJN (Pleno y Salas), Plenos Regionales, Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) y precedentes PRODECON.

Estándar Técnico y Contable (NIF)

Normas de Información Financiera mexicanas vigentes emitidas por el CINIF (Marco Conceptual, NIF Serie A, B, C, D y E).

Índices y Parámetros Económicos Oficiales del DOF

Sincronización diaria con el INPC oficial del Banco de México / INEGI, UMA vigente, Salarios Mínimos Generales (SMG) por zona geográfica, tasas de recargos de la LIF y tipo de cambio FIX.

Correlación legal

Análisis de disposiciones relacionadas para evaluar su aplicación en contexto.

1. Norma Sustantiva de Fondo (Existencia y Causación)

Determinación exacta del hecho imponible, sujetos obligados, base gravable, tasa o tarifa aplicable y momento de causación del tributo en ISR, IVA o IEPS.

2. Norma Adjetiva y de Comprobación (Validez y Materialidad)

Requisitos formales de deducibilidad, CFDI 4.0 con complementos, fecha cierta (NOM-151), entregables comprobatorios y trazabilidad de operaciones conforme al Art. 69-B del CFF.

3. Estándar Técnico Contable (Devengación y Valuación)

Reconocimiento contable oportuno bajo devengación contable (NIF A-2), valuación correcta de activos y pasivos, y cuadratura estricta en balanzas de comprobación.

4. Identificación Precisa de Sujetos y Regímenes Fiscales

Diferenciación estricta entre Personas Morales (Título II), Personas Físicas por régimen (RESICO, Actividad Empresarial, Honorarios, Sueldos) y actos mercantiles frente a civiles.

5. Separación Clara de Efectos Fiscales y Financieros

Distinción analítica entre el efecto en ISR (deducción o acumulación), el efecto en IVA (traslado o acreditamiento por flujo) y las retenciones legales aplicables.

6. Blindaje Jurídico y Soporte ante Revisiones Fiscales

Estructura lógica que respalda actos y operaciones ante facultades de comprobación, auditorías del SAT o inconformidades legales.

Cálculos verificables

Procedimientos, variables y resultados que puedes revisar.

Precisión Aritmética Exacta al Centavo

Los cálculos no se dejan a aproximaciones ni estimaciones. Motores de cálculo determinista con precisión aritmética exacta al centavo ($0.00 de discrepancia), listos para auditoría.

Memoria de Cálculo Transparente y Trazabilidad

Cada determinación incluye la fundamentación jurídica expresa, variables aplicadas y el desglose de cálculo paso a paso, auditable en todo momento.

Anclaje Exclusivo a Parámetros del DOF

Actualización automática por INPC del DOF (Art. 17-A CFF), recargos de la LIF (1.47% mensual Art. 21 CFF), UMA y salarios mínimos vigentes.

Rigor en Mecánicas Legales Complejas

Cuantía básica Ley 73 (Art. 167 LSS), retención RESICO 1.25% (Art. 113-J LISR), finiquitos con exención 90 UMAs (Art. 93 fr. XIII) y doble factor PTU (Art. 127 LFT).

Procesamiento de archivos y generación de documentos

Suba archivos PDF, XML, imagenes, hojas de calculo, o url de drive para ser analizados

CFDIs 4.0

Nóminas, ingresos, egresos, facturas PPD y complementos de pago REP con vinculación determinista y validación de autenticidad.

Constancias de Semanas IMSS

Extracción estructurada y ponderación cronológica de las últimas 250 semanas (1,750 días de salario base de cotización) para dictámenes de pensión.

Balanzas y Estados Financieros

Ingesta de balanzas de comprobación del SAT (código agrupador), estados de cuenta bancarios y cruce contable-fiscal automático.

Doble Entregable Técnico Descargable (PDF y Excel)

INCOFI emite de inmediato dos tipos de entregables técnicos listos para descarga: Dictámenes Oficiales en PDF (diseñados para respaldar su criterio profesional en asambleas, auditorías o aclaraciones fiscales con estructura pericial completa) y Papeles de Trabajo en Excel (.xlsx) con memoria viva y fórmulas contables.

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Catálogo de Documentos Emitibles

Haz clic en cada materia para consultar los dictámenes y papeles de trabajo disponibles con emisión directa

1. En Materia Fiscal Federal (CFF, LISR, LIVA)

Cédulas de Actualización por INPC y Recargos de Contribuciones Omitidas

Fundamentación: Arts. 17-A y 21 del Código Fiscal de la Federación
Cédulas de Liquidación de Multas Fiscales Actualizadas

Fundamentación: Art. 70 del CFF (actualizadas sin recargos)
Cédulas Comparativas de Depreciación Contable (NIF C-6) vs. Deducción Fiscal MOI

Fundamentación: Arts. 31 al 38 de la Ley del ISR
Cédulas de Ajuste Anual por Inflación (Acumulable o Deducible)

Fundamentación: Arts. 44 al 46 de la Ley del ISR
Cédula Reina de Conciliación Contable-Fiscal Anual para Personas Morales

Fundamentación: Título II de la Ley del ISR
Determinación y Proyección de Coeficiente de Utilidad y Pagos Provisionales

Fundamentación: Art. 14 de la Ley del ISR
Dictamen de Cierre Fiscal Estratégico (Q4) y Optimización de Deducciones

Fundamentación: Arts. 25 y 27 de la Ley del ISR

2. En Materia de Seguridad Social y Retiro (IMSS / INFONAVIT)

Estudios Actuariales y Proyecciones de Pensión Ley 73

Escenarios de 60 a 65 años y asignaciones familiares (Art. 167 LSS 1973)
Cédulas Financieras de Inversión en Modalidad 40

Costo total, pensión mensual bruta, aguinaldo y Retorno de Inversión (Art. 218 LSS)
Dictámenes de Auditoría de Conservación de Derechos

Auditoría de vigencia y períodos de gracia (Art. 182 LSS 1973)
Cédulas de Reestructura de Créditos Infonavit de VSM a Pesos

Programa Responsabilidad Compartida con aportación patronal a capital
Dictámenes para Devolución del 100% de la Subcuenta de Vivienda 97

Exención total de ISR para pensionados Ley 73 (Art. 93 fr. XIII LISR)

3. En Materia Laboral y Nóminas (LFT / LISR)

Cédulas de Liquidación Constitucional (90 días, 20 días/año) y Finiquitos

Fundamentación: Arts. 48, 50 y 162 de la Ley Federal del Trabajo
Determinación de Exención de 90 UMAs por Año y Retención ISR Separación

Fundamentación: Art. 93 fr. XIII LISR, Art. 172 RLISR y Art. 95 LISR
Cédulas de Reparto de PTU con Doble Factor y Topes Legales

Fundamentación: Art. 127 fr. VIII LFT (3 meses o promedio 3 años) y exención 15 UMAs
Cédulas de Salario Base de Cotización (SBC) y Cuotas IMSS/Infonavit

Integración con Vacaciones Dignas y tabla patronal Cesantía y Vejez 2026

Planes y Créditos

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2,000 Créditos al mes (renovación mensual, ~180 consultas con cálculo determinista y RAG normativo)
Marco legal y normativo integral: Constitución, leyes federales, disposiciones del SAT, IMSS e Infonavit, precedentes judiciales y normas contables.
Catálogo integral de cálculo determinista: Soporte subyacente para procesar con exactitud matemática las operaciones del marco normativo y su contexto. Algoritmos matemáticos y actuariales codificados que procesan leyes y fórmulas con precisión exacta al centavo, eliminando cualquier margen de error o alucinación de la IA.
Carga y procesamiento de hasta 2 archivos para análisis (PDF, XML, hojas de cálculo e imágenes no comprimidas)
Dictámenes Técnicos descargables en PDF con la identidad de INCOFI
1 Usuario activo.
Soporte técnico por correo electrónico.

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Papeles de trabajo en Excel (.xlsx) con fórmulas dinámicas y memoria de cálculo editable Hojas de cálculo con fórmulas vivas (=SUMA, factores, tasas). Puedes modificar variables y toda la proyección se recalcula al instante.
Carga y procesamiento multidocumental y Google Drive: Hasta 10 archivos simultáneos (admite carpetas ZIP) con lectura directa de enlaces de Google Drive. Pega el enlace compartido de una carpeta o archivo en Google Drive e INCOFI leerá y procesará los documentos directamente.
Síntesis Neuronal de Voz: Escucha tus dictámenes y respuestas en audio interactivo.
Hasta 3 usuarios colaboradores incluidos (comparten bolsa de créditos; asientos adicionales disponibles)
Soporte técnico prioritario por correo electrónico.

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Firma Elite / Corporativo

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Dictámenes configurables con su imagen institucional (marca blanca)
Blindaje documental de materialidad de operaciones: Integración de contratos, comprobantes de pago y evidencias tangibles para respaldar los gastos (Art. 69-B CFF). Auditoría de los 5 pilares de materialidad exigidos por tribunales para acreditar compras y servicios ante revisiones del SAT.
Auditoría Documental Masiva en ZIP: Carga de carpetas enteras de estados de cuenta y expedientes
Descarga de Briefings en Audio (MP3) para socios y directivos
10 Asientos de colaboradores incluidos (bolsa de créditos compartida; asientos adicionales a demanda)
Canal VIP prioritario vía WhatsApp

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¿Temporada de declaraciones o cierre fiscal? Adquiere créditos complementarios que jamás expiran

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Casos de Éxito y Precedentes Reales

Situaciones reales de defensa fiscal, optimización de pensiones y materialidad resueltas con INCOFI

1. Multas por Notificación Ilegal y Vicios en Orden de Visita

Defensa Fiscal Nulidad Lisa y Llana

Situación: Autoridad notificó orden de visita domiciliaria sin asentar identificación fidedigna de los visitadores en el acta inicial, derivando en liquidación por $1.4M de pesos.
Sustento y Resolución INCOFI: Se estructuró la cadena de vicios formales conforme al Art. 43 fr. II del CFF y jurisprudencias del Pleno de la SCJN. El TFJA dictó nulidad lisa y llana por incompetencia de origen y falta de fundamentación.

2. Optimización Actuarial de Pensión Ley 73 (Modalidad 40)

Seguridad Social +240% Incremento

Situación: Asegurado con 1,420 semanas cotizadas planeaba pensionarse con salario mínimo histórico, proyectando una pensión de apenas $8,200 MXN mensuales.
Sustento y Resolución INCOFI: Corrida actuarial de 250 semanas topadas al salario base de 25 UMAs bajo el Art. 218 LSS (Modalidad 40). Proyección neta de pensión a $42,600 MXN mensuales con retorno total de la inversión en 14 meses.

3. Desvirtuación de Proveedor Listado en Art. 69-B CFF (Materialidad)

CFF 69-B Deducción Salvaguardada

Situación: SAT emitió requerimiento por presunción de operaciones inexistentes tras la publicación definitiva de un proveedor de logística en la lista 69-B.
Sustento y Resolución INCOFI: Generación del expediente pericial de materialidad: contratos mercantiles con fecha cierta (NOM-151), bitácoras GPS de fletes, complementos de pago REP y comprobantes de entrega. El SAT emitió oficio de conclusión favorable sin crédito fiscal.

4. Distribución de Utilidades y Dividendos vía Saldo CUFIN

Personas Morales 0% ISR Corporativo Adicional

Situación: Empresa con remanentes de utilidades acumuladas desde 2018 requería distribuir $6.8M a socios evitando retenciones indebidas de ISR piramidado.
Sustento y Resolución INCOFI: Reconstrucción histórica de saldos de CUCA y CUFIN bajo los Arts. 77 y 78 de la Ley del ISR. Determinación exacta del saldo libre de ISR corporativo adicional con respaldo en actas de asamblea y retención exclusiva del 10% definitivo.

5. Aplicación Estricta de Topes Constitucionales en PTU

Laboral & Fiscal Tope Legal Aplicado

Situación: Empresa manufacturera con utilidad fiscal atípica enfrentaba contingencia de flujo por cálculo preliminar de PTU al 10% sin considerar la reforma laboral.
Sustento y Resolución INCOFI: Corrida automatizada en doble factor (50% días / 50% salarios) aplicando el límite del Art. 127 fr. VIII LFT (el monto más favorable entre 3 meses de salario o el promedio de los últimos 3 años), conciliando $1.8M de diferencia con apego legal pleno.